ISA 만기 자금 연금 계좌로 이전시 궁금한 점

첫 번째 질문: 세액 공제 한도


  • 세액공제 한도: 900만 원을 다 채운 상태에서 ISA 만기자금 3천만 원을 연금저축 펀드로 이전할 경우.
  • 추가 세액공제: 10%인 300만 원을 추가로 세액공제 받을 수 있음.
  • 질문 내용: 2,700만 원은 세액공제를 받지 않은 원금으로 인출 시 세금 없이 출금이 가능한지에 대한 질문.
  • 답변 전제: 세액공제 한도를 다 채운 경우, 세액공제를 받지 않은 원금은 자유롭게 중도 인출 가능함.


세액 공제 받지 않은 원금


  • 중도 인출 조건: 연금저축 펀드에 들어온 자금의 세액공제 여부를 구분해야 함.
  • 과세 제외 신청: 중도 인출 시 과세 제외 금액을 증명하는 과정이 필요함.
  • 세액공제 받지 않은 금액: 자유롭게 인출할 수 있는 금액으로 분류됨.
  • 금융 회사의 역할: 중도 인출 신청 시 필요한 증명 과정을 금융 회사가 지원함.


세액 공제 받지 않은 금액의 경우


  • 네 가지 경우: 세액공제 받지 않은 금액이 남아 있는 경우를 네 가지로 분류함.
    1. ISA 만기 자금 이전: 이전 자금의 10% 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있음.
    2. IRP 연금저축: 연간 최대 1800만 원까지 납입 가능하며, 세액공제 한도는 900만 원임.
    3. 세액공제 누락: 연말정산 시 세액공제 자료 입력 시 누락 시 세액공제 받지 않은 금액으로 분류됨.
    4. 고령자의 다운사이징: 주택을 다운사이징할 때 매매 차익을 연금 계좌에 넣는 경우.

다운사이징과 세액 공제


  • 다운사이징 정의: 60세 이상 고령자가 주택을 매매하고, 기준 시가 12억 원 이하의 주택을 취득할 때 발생하는 차익.
  • 차익의 세액공제: 매매 차익의 최대 1억 원까지 연금 계좌에 납입 가능.
  • 세액공제 분류: 다운사이징으로 납입한 금액은 모두 세액공제 받지 않은 금액으로 분류됨.
  • 제도의 목적: 고령자의 노후 자금 마련을 지원하기 위한 제도임.

두 번째 질문: ISA 만기 자금 분할 이전


  • ISA 만기자금 분할: 300만 원과 5,700만 원을 각각 다른 연금 계좌에 이전할 수 있는지에 대한 질문.
  • 가능성: 300만 원을 A 연금 계좌에, 5,700만 원을 B 연금 계좌에 넣는 것이 가능함.
  • 세액공제 차이: A 계좌에서 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있지만, B 계좌의 세액공제 금액은 30만 원에 불과함.
  • 납입금 합산 기준: 연말 정산 시 모든 연금 계좌의 납입금을 합산하여 세액공제 여부를 판단함.

세액 공제 기준과 구분


  • 세액공제 기준: 연금 계좌의 세액공제 받은 금액과 받지 않은 금액을 구분하는 기준.
  • 납입금 합산: 모든 연금 계좌의 총 납입금을 합산하여 구분함.
  • 개인 저축 금액: 개인적으로 저축한 금액과 ISA 만기 자금 이전한 금액은 계산법이 다름.
  • 구분의 중요성: 세액공제 받은 금액과 받지 않은 금액의 구분은 연금 수령 시 필요함.

연금 수령시 세금 문제


  • 세금 문제 질문: 연금 수령 시 세금을 떼지 않고 받을 수 있는 금액에 대한 질문.
  • 세액 공제 받지 않은 금액: 2,700만 원은 세금을 따로 과세하지 않고 인출 가능함.
  • 추가 세액공제 금액: 300만 원은 다른 연금 계좌에 저축하여 세액공제를 받은 금액으로, 3.3%에서 5.5%의 세율로 과세됨.
  • 세금 계산의 중요성: 연금 수령 시 세금 문제를 미리 이해하고 준비하는 것이 중요함.

ISA 대체 출고 가능성


  • 대체 출고 정의: 주식이나 ETF 펀드 같은 상품을 현금화하지 않고 실물 그대로 이전하는 것.
  • ISA 대체 출고 가능성: ISA에서 현금 입금만 가능하며, 일반 계좌에서 ISA로의 대체 출고는 불가능함.
  • 일반 계좌 대체 출고: 일반 계좌에서 ISA로의 대체 출고는 가능함.
  • 대체 출고의 제한: ISA 계좌의 특성상 대체 출고에 대한 제한이 있음.


연금 계좌로의 ISA 자금 이전


  • 연금 수령 개시: 연금 계좌에서 연금 수령을 개시한 경우 추가 불입이 불가능함.
  • ISA 만기 자금 이전 가능성: 연금 수령을 개시한 계좌로도 ISA 만기 자금을 이전할 수 있는지에 대한 질문.
  • 불입 제한: 연금 수령 개시 후에는 추가 불입이 불가능하다는 점.
  • 연금 계좌의 규정: 연금 계좌의 규정에 따라 자금 이전이 제한될 수 있음.