중개형 ISA를 연금저축으로 이전시 주의사항

중개형 ISA 개요 및 혜택


  • 중개형 ISA는 만기와 관련된 주의 사항을 다루고 있다.
  • 도입된 지 3년이 지나면서 많은 사람들이 만기가 된 중개형 ISA를 연금 저축 펀드로 이전할 계획을 세우고 있다.
  • 연금 저축 펀드로 이전 시 여러 가지 혜택이 존재한다.
    • 비과세 한도가 새롭게 생기며, 서민형의 경우 200만 원, 일반형의 경우 400만 원이다.
    • 중개형 ISA 계좌에서 받은 배당금은 비과세 한도까지 세금이 없다.
    • 비과세 한도를 초과하는 배당금에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택이 주어진다.


비과세 한도 및 세액 공제


  • 중개형 ISA를 만기 해지하고 신규 가입 시 비과세 한도가 다시 생긴다.
  • 추가 세액공제 혜택이 제공된다.
    • 만기 해지 후 60일 이내에 연금 저축 펀드에 이체하면 최대 3천만 원에 대해 10%의 추가 세액공제를 받을 수 있다.
    • 즉, 최대 300만 원의 세액 공제를 추가로 받을 수 있는 것이다.


연금저축 펀드의 장점


  • 연금저축 펀드는 저율 과세와 과세 이원 등의 혜택이 있다.
  • IRP와 합산하여 연간 1800만 원 밖에 납입할 수 없다.
  • 중개형 ISA 만기 자금을 이체하면 큰 돈을 연금 저축 펀드로 넘길 수 있는 장점이 있다.

만기 설정 및 해지 가능성


  • 중개형 ISA 계좌를 신규 개설할 때 만기를 설정할 수 있다.
    • 최소 3년 이상으로 설정 가능하며, 증권사에 따라 최대 100년까지 설정할 수 있다.
  • 만기를 언제로 잡든지 만 3년이 지나면 언제든지 만기 해지가 가능하다.
  • 만기를 10년으로 설정했더라도 지나면 아무 불이익 없이 만기 해지할 수 있다.

연금저축펀드 이체 방법


  • 만기가 된 중개형 ISA 자금을 두 개의 연금 저축 펀드에 나누어 이체할 수 있는지에 대한 질문이 있다.
  • 연금 저축 펀드를 여러 개 개설하는 이유는 다음과 같다:
    1. 노후 대비: 연금 저축 펀드는 노후에 인출하여 사용하기 위해 모아가는 계좌이다.
    2. 세액 공제: 세액 공제를 받은 계좌와 받지 않은 계좌를 나누어 관리할 수 있다.
  • 예를 들어, 만기가 된 자금을 8천만 원으로 나누어 이체할 수 있다.

배당금 처리 및 세금 문제


  • 만기 해지 후 나중에 입금되는 배당금은 비과세 또는 9.9% 분리과세가 아닌 15.4% 배당 소득세를 내야 한다.
  • 배당금이 금융 소득으로 잡히기 때문에 연간 배당금이 2천만 원이 넘는 경우 금융 소득 종합 과세가 될 수 있다.
  • 따라서 배당금을 모두 입금 받은 후 연금 저축 계좌로 이체하는 것이 권장된다.

신규 개설 시 납입 한도


  • 2024년에 2천만 원을 납입한 후 만기 해지한 경우, 2024년에 다시 신규 개설하면 올해 납입 한도인 2천만 원이 다시 생긴다.
  • 이로 인해 총 4천만 원을 납입할 수 있는 셈이다.

금융 소득 및 건강보험료


  • 만기 해지 후 쌓인 배당금을 한 번에 받게 되면, 그 금액이 금융 소득으로 잡히는지에 대한 질문이 있다.
  • 중개형 ISA 계좌에서 받은 배당금은 만기 해지하더라도 금융 소득으로 잡히지 않으며, 건강보험료에 전혀 영향을 주지 않는다.
  • 연금 저축 펀드에서 연금을 수령할 때에도 마찬가지로 금융 소득으로 잡히지 않고 건강보험료도 오르지 않는다.